Ein Leben lang haben Sie hart gearbeitet, um Werte aufzufasbauen, sei es das Eigenheim, Wertpapiere oder privates Vermögen. Doch ohne die richtige Strategie wird der Staat oft zum ungewollten „Haupterben“. Bei der S&K Steuerberatung wissen wir: Erfolgreiche Vermögensgestaltung ist kein Zufall, sondern das Ergebnis präziser Gestaltung. Es geht darum, Ihr Lebenswerk über Generationen hinweg zu schützen und die Steuerlast für Ihre Familie auf ein Minimum zu reduzieren.
„Was mir gehört, gehört auch dir“, dieser schöne Gedanke kann bei Gemeinschaftskonten zur Steuerfalle werden. Das Finanzamt geht im Zweifel davon aus, dass das Guthaben beiden Partnern zur Hälfte gehört. Wenn ein Partner deutlich mehr einzahlt (z. B. durch Erbschaft oder hohes Gehalt), wertet der Fiskus die Gutschrift zur Hälfte als Schenkung. Übersteigen diese Beträge über 10 Jahre den Freibetrag von 500.000 €, fällt völlig unbemerkt Schenkungsteuer an. Wir helfen Ihnen, durch Einzelkonten mit Vollmachten oder klare Innenverhältnis-Regelungen dieses Risiko zu eliminieren.
Eine Lebensversicherung soll die Liebsten absichern. Doch wenn der Vertrag falsch gestaltet ist (Versicherungsnehmer und versicherte Person sind identisch), unterliegt die Auszahlung im Todesfall der Erbschaftsteuer. Besonders bei hohen Immobilienkrediten oder unverheirateten Paaren (Freibetrag nur 20.000 €!) ist das fatal.
Die Lösung: Wir „überkreuzen“ die Rollen. Partner A ist Versicherungsnehmer für das Leben von Partner B und umgekehrt. So gehört die Versicherungssumme im Ernstfall rechtlich bereits dem Hinterbliebenen, ganz ohne Zugriff des Fiskus.
Haben Sie Immobilien oder Depots, deren Erträge Sie mit dem Spitzensteuersatz versteuern, während Sie gleichzeitig Kinder im Studium oder Eltern im Ruhestand unterstützen? Das ist steuerlich „doppelt teuer“.
Der Hack: Beim Zuwendungsnießbrauch bleiben Sie Eigentümer, räumen Ihren Angehörigen aber das Recht ein, die Erträge (Mieten/Dividenden) direkt zu beziehen. Die Erträge werden so beim Empfänger versteuert, der meist einen viel niedrigeren Steuersatz hat oder seinen Grundfreibetrag (über 11.600 €) nutzt. So sparen Sie als Familie jedes Jahr fünfstellige Beträge an Einkommensteuer.
Das selbstgenutzte Familienheim spielt im Steuerrecht eine Sonderrolle (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG). Es ist das einzige Asset, das unter Ehegatten unbegrenzt steuerfrei verschenkt werden kann, unabhängig vom Wert! In drei Schritten zu steuerfreier Liquidität:
Die Schenkung: Sie schenken Ihrem Partner das Familienheim. Das Finanzamt darf hierauf keine Steuer erheben.
Der Rückkauf: Nach einer angemessenen Schamfrist kaufen Sie die Immobilie von Ihrem Partner zum aktuellen Verkehrswert zurück.
Das Ergebnis: Sie besitzen das Haus wieder, aber der Kaufpreis liegt nun als völlig steuerfreies Bargeld auf dem Konto Ihres Partners. Dieses Modell schont Ihre regulären Freibeträge von 500.000 € für andere Vermögenswerte und schafft Liquidität für die weitere Familienplanung.
Steuergestaltung für Familien ist Präzisionsarbeit. Wir von S&K in Worms sorgen dafür, dass Sie die rechtlichen Spielräume voll ausschöpfen und keine unnötigen Abgaben an den Fiskus leisten.
Meist geschieht dies im Erbfall oder bei einer Betriebsprüfung, wenn das Finanzamt die Kontenverläufe der letzten 10 Jahre prüft. Besonders bei Einzahlungen über 500.000 € durch nur einen Partner sollten Sie handeln.
Ja. Man kann den Nießbrauch zum Beispiel exakt für die Dauer eines Studiums befristen. Danach fallen die Erträge automatisch wieder an Sie zurück.
Nein, oft lässt sich die Struktur durch einen Wechsel des Versicherungsnehmers im bestehenden Vertrag anpassen. Wir prüfen gerne Ihre Policen auf dieses Optimierungspotenzial.
Nein, das Privileg der „Familienheimschaukel“ gilt grundsätzlich nur für die Immobilie, die tatsächlich den Lebensmittelpunkt der Eheleute bildet.
Dies ist eine Gestaltung, um die gefährliche Betriebsaufspaltung zu vermeiden. Hierbei hält der Ehepartner, der nicht an der GmbH beteiligt ist, die Immobilie und vermietet sie an die Firma.
Damit der Zuwendungsnießbrauch anerkannt wird, muss er „fremdüblich“ gestaltet sein (echte Mietverträge, tatsächlicher Zufluss beim Kind). Wir unterstützen Sie bei der rechtssicheren Dokumentation.
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